8 mars 2021

“ Cela peut être super, super facile ou incroyablement compliqué ”: Vous devez signaler les transactions de bitcoins à l’IRS? Lisez ceci en premier.

Par admin2020

La secrétaire du département du Trésor, Janet Yellen, n’est pas folle de bitcoin, un point qu’elle a réitéré récemment lorsqu’elle a qualifié la monnaie numérique de spéculative et d ‘«inefficace».

Cela ne signifie pas que Yellen et le département qu’elle dirige – qui comprend l’Internal Revenue Service – ne se soucient pas de la crypto-monnaie.

Maintenant que c’est la saison des déclarations de revenus, les personnes détenant des bitcoins et d’autres crypto-monnaies verront que l’IRS est en fait très curieux de connaître les transactions de crypto-monnaie d’un contribuable.

À tel point qu’il a modifié le première page du formulaire 1040 – le principal élément de la paperasse fiscale que les contribuables déposent chaque année – pour demander aux contribuables s’ils ont reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis[d] un intérêt financier dans une monnaie virtuelle? »

Un «oui» pourrait signifier plus d’impôts, mais pas nécessairement, ont déclaré des experts fiscaux à MarketWatch.

Les crypto-monnaies continuent d’atteindre un profil de plus en plus élevé. La semaine dernière, le bitcoin a atteint une valeur globale supérieure à 1 billion de dollars. Alors que de plus en plus de gens regardent les crypto-monnaies, de plus en plus de gens doivent faire face aux règles fiscales en jeu.

«Cela peut être super, super facile ou incroyablement compliqué», a déclaré Matt Metras de MDM Financial Services à Rochester, NY Certaines transactions peuvent déclencher plusieurs événements fiscaux à la fois, mais les fiscalistes ont peu de conseils IRS pour travailler, il mentionné.

Voici un aperçu de certains problèmes liés à la période fiscale en matière de crypto-monnaie.

Les bases sur la façon dont l’IRS voit les crypto-monnaies

L’IRS traite la crypto-monnaie comme une propriété. Il est utile de se souvenir des règles fiscales qui s’appliquent également aux actions. Si la valeur augmente et que le propriétaire vend avec profit, il paiera probablement de l’impôt sur les gains en capital.

Si une vente avec profit a lieu dans l’année suivant l’achat, le produit compte comme un gain en capital à court terme. Cela est imposé comme un revenu ordinaire, ce qui signifie qu’il est mis en bloc avec d’autres choses comme les salaires et imposé à un taux marginal correspondant à la tranche dans laquelle le contribuable tombe.

Si la vente a lieu au moins un an après l’acquisition, il s’agit d’un gain en capital à long terme. Un déclarant célibataire gagnant moins de 40 400 $ et un couple marié gagnant moins de 80 800 $ obtiennent un taux de 0%. Presque tout le monde obtient un taux de 15%, avec le taux d’application à des revenus allant jusqu’à 445 850 $ pour les particuliers et 501 600 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.

C’est toujours un taux inférieur à cinq des sept tranches d’impôt sur le revenu.

Mais la crypto-monnaie est une chose volatile. Par exemple, peu de temps après que la valeur marchande du bitcoin a atteint la barre des 1000 milliards de dollars, il était sur le point d’entrer dans un marché baissier.

Il est donc important de se souvenir du traitement fiscal des pertes, a déclaré Ben Weiss, directeur de l’exploitation et cofondateur de CoinFlip, qui dispose de guichets automatiques Bitcoin dans 1800 emplacements permettant aux gens d’acheter et de vendre de la crypto-monnaie.

Si la valeur diminue et que l’investisseur vend à perte, il obtient une déduction pour perte en capital. Lorsque les pertes annuelles annuelles dépassent les gains annuels annuels, le contribuable peut également déduire jusqu’à 3 000 $ par an. Les pertes excédentaires au-delà peuvent être reportées sur les années d’imposition futures.

Et si je suis payé en crypto-monnaie?

Lorsque vous êtes payé pour des services via bitcoin BTCUSD,
+ 2,91%,
Ether ETHUSD,
+ 4,73%
ou toute autre crypto-monnaie, qui compte comme un revenu ordinaire. Peu importe quel est le moyen de paiement lorsqu’il s’agit de la question de savoir «si la rémunération constitue un salaire aux fins de l’impôt sur l’emploi», a déclaré l’IRS.

La crypto-monnaie qu’un entrepreneur indépendant reçoit pour son travail compte comme un revenu de travail indépendant, l’IRS a noté. Dans les deux cas, la valeur de la crypto-monnaie est mesurée par sa valeur en dollars américains à la date de réception.

Alors, comment puis-je répondre à cette question IRS?

Près du sommet de la 1040, l’IRS souhaite une réponse par oui ou par non à cette question: «À tout moment en 2020, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis un intérêt financier dans une monnaie virtuelle?»

N’oubliez pas que «oui» ne signifie pas nécessairement plus d’impôts, ont déclaré les experts. Par exemple, si quelqu’un achète et détient simplement du crypto, il n’y a pas d’événement fiscal car il n’y a pas de vente consécutive pour un profit ou une perte, a déclaré Metras. Quelqu’un comme ça pourrait cocher le «oui» à la réponse et ne pas avoir à déclarer l’achat dans leur retour, a-t-il ajouté.

Laura Walter, propriétaire de Crypto Tax Girl près de Salt Lake City, Utah, dit que vous devez dire «oui» si, par exemple, vous avez vendu de la crypto-monnaie, l’avez échangée, l’avez dépensée en biens et services, l’avez reçue en compensation ou avez reçu un airdrop ou fork. (Un hard fork peut se produire lorsqu’une pièce de monnaie numérique se divise, et un parachutage est un moyen pour une entreprise de faire du battage une pièce avec un cadeau et de la déposer dans les adresses du grand livre.)

Analyse de la langue sur les instructions 1040, Walter dit que vous pouvez cocher «non» si vous avez simplement détenu l’actif cryptographique ou l’avez transféré entre vos propres portefeuilles numériques, et aussi si vous l’avez seulement acheté mais n’avez rien fait d’autre. «Vous n’avez pas à déclarer nulle part combien vous détenez ni où. Tout ce que vous déclarez, c’est lorsque vous avez un événement imposable », a-t-elle déclaré.

Metras, cependant, pense qu’une personne devrait répondre «oui» si elle a simplement acheté de la crypto-monnaie.

«Il y a des messages contradictoires qui sortent de [the IRS] sur qui devrait cocher la case », a déclaré Metras. «Je pense que l’IRS et le Trésor ne sont pas sûrs des données qu’ils essaient de retirer de la question. … Je pense que les répercussions potentielles de vérifier inutilement «oui» sont beaucoup plus faibles que de ne pas cocher «oui» lorsque l’IRS a décidé que vous auriez dû. »

Où puis-je obtenir les dossiers fiscaux nécessaires?

Les sociétés de courtage généreront automatiquement les documents fiscaux nécessaires, mais ce n’est pas nécessairement le cas dans les échanges de crypto-monnaie.

La tâche de comptabiliser les gains et les pertes peut incomber au détenteur de la crypto-monnaie, a déclaré Walter. «Mon plus grand conseil aux contribuables est de garder une trace de vos dossiers.» Les logiciels fiscaux peuvent suivre les transactions, a-t-elle déclaré. Une autre façon est une simple feuille de calcul, a déclaré Weiss.

Les personnes qui n’ont pas suivi de près tout au long de l’année – «essentiellement toutes les personnes avec lesquelles je travaille», a déclaré Walter – peuvent revenir en arrière et collecter des informations sur les transactions de leur portefeuille et des échanges qu’elles ont utilisés. Mais cela prend du temps.

Pour les novices qui se sont lancés dans la crypto en 2020 et qui trient leurs achats et leurs ventes, Walter a un autre conseil, en plus d’un rendez-vous avec un préparateur de déclarations: «Il suffit de déposer [for] une extension. Vous ne pouvez pas faire ça du jour au lendemain. “

Des échanges comme Gémeaux, Coinbase et Kraken tous doivent conserver des registres de transactions pendant cinq ans, a déclaré Weiss. N’ayez pas peur de les contacter s’il y a des questions, dit-il. «Il vaut mieux parler au support client et être gêné de ne pas connaître votre mot de passe que de ne pas avoir ces enregistrements», a-t-il déclaré.

Quels sont mes risques d’audit?

Ils pourraient devenir plus sérieux.

Les responsables de l’IRS pourraient bientôt «passer de l’éducation à la conformité et à l’application», selon Metras. Pourtant, a-t-il ajouté plus tard, “nous ne savons pas exactement à quoi ressemblera la phase d’application.”

Le fait de donner à la question de la monnaie virtuelle un jeu aussi important sur le 1040 est un bon indicateur que les responsables de l’IRS «surveillent» les actifs cryptographiques, a ajouté Walter.

D’autres conviennent que l’IRS devient de plus en plus sérieux. «Les régulateurs sont prêts à entamer une série de mesures coercitives liées à la fraude fiscale liée à la monnaie virtuelle», avocats chez BakerHostetler, un cabinet d’avocats national, a écrit.

À l’été 2019, l’IRS a envoyé plus de 10000 lettres aux détenteurs de monnaie virtuelle qui peuvent avoir omis de déclarer toutes les obligations fiscales et fiscales. Les «lettres éducatives» faisaient partie de la concentration croissante de l’IRS sur la crypto-monnaie, a déclaré à l’époque le commissaire de l’IRS Charles Rettig.

L’IRS ne visait probablement pas les contribuables ayant de plus petites participations, a déclaré le chroniqueur fiscal de MarketWatch Bill Bischoff à cette époque. «L’agence est plus intéressée par la traque des particuliers et des entreprises qui se livrent à d’importantes transactions en monnaie virtuelle tout en ne respectant pas les règles fiscales», a-t-il déclaré.

Un peu de bon sens au moment des impôts peut aller très loin. “Si vous vendez 50 000 $ de bitcoin et qu’un virement bancaire montre ce montant, ils vont le voir”, a déclaré Weiss. «En gros, vous lancez les dés si vous mettez 50 000 $ à la banque et que vous ne déclarez rien.»




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