20 juillet 2021

Comment Bitcoin est taxé | Crypto-monnaie

Par admin2020

Bitcoin peut être un actif non réglementé, mais l’IRS veut toujours une part de vos transactions.

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Le bitcoin et les autres monnaies virtuelles sont imposables, ce qui signifie que toutes vos transactions en bitcoins doivent être déclarées sur votre déclaration de revenus.

“Peu importe à l’IRS – pour les contribuables américains – où le bitcoin est acquis ou cédé. Il doit être déclaré sur vos déclarations de revenus et tout revenu ou gain ou perte en capital indiqué”, a déclaré Steve Skancke, conseiller économique en chef chez Pointe de la quille.

Cela dit, la déclaration fiscale sur le bitcoin peut être aussi ahurissante que la crypto-monnaie elle-même. Voici quelques points pour vous aider à comprendre comment le bitcoin est taxé :

  • Bitcoin est une propriété, pas une monnaie.
  • La façon dont vous recevez le bitcoin est importante pour les impôts.
  • Rapport à l’IRS.

Bitcoin est une propriété, pas une monnaie

La première chose à savoir sur Bitcoin est qu’il est une propriété aux yeux de l’IRS. Malgré la façon dont vous pouvez le voir ou l’utiliser, l’IRS dit qu’à des fins fiscales, le bitcoin et les autres devises numériques ne sont pas une devise ; ce sont des immobilisations, ce qui signifie qu’elles sont imposées comme des actions.

“Parce que l’IRS considère Bitcoin comme une immobilisation, peu importe que vous le vendiez en tant qu’investissement ou que vous le transfériez à une autre partie en paiement de biens ou de services”, explique Skancke. “Toute variation entre sa valeur au moment de la vente ou du transfert et son coût d’acquisition est traitée comme une plus ou moins-value et imposée en conséquence.”

C’est en fait une bonne nouvelle pour les propriétaires de bitcoins à long terme, car cela signifie que vous bénéficierez d’un traitement fiscal plus favorable. « La devise est imposée aux taux de revenu ordinaires, ce qui est moins favorable que les taux d’imposition des gains en capital », explique Eric Pritz, associé principal chez Signature Estate & Investment Advisors.

Si vous détenez du bitcoin pendant plus d’un an avant de le vendre à profit, vous n’aurez à payer que des impôts sur les gains en capital de 15 % (20 % pour les personnes gagnant 441 450 $ ou plus et aussi peu que 0 % pour les personnes gagnant moins de 80 000 $). D’un autre côté, si vous le détenez pendant un an ou moins avant de le vendre, vous paierez les taux d’imposition ordinaires sur les gains en fonction de votre taux d’imposition.

« Si le bitcoin est acheté dans le cadre d’un régime de retraite, tel qu’un 401 (k) ou un IRA, il est traité comme les autres actifs d’investissement : il n’y a pas d’impôt sur les gains, mais les distributions du régime de retraite sont imposées comme un revenu ordinaire », explique Skancke.

Comment vous recevez Bitcoin Matters pour les impôts

La façon dont vous recevez et utilisez le bitcoin peut avoir un impact sur les impôts que vous payez. Par exemple, l’extraction de bitcoin crée un événement imposable. Vous devrez calculer la juste valeur marchande du bitcoin le jour où il a été extrait et payer des impôts sur le revenu, explique Tyson Romanick, analyste financier agréé et gestionnaire de portefeuille chez Baker Boyer.

Vous pouvez déterminer la juste valeur marchande en convertissant la crypto-monnaie en dollars américains (ou en une autre devise réelle, qui peut ensuite être convertie en dollars américains) sur la base du taux de change établi indiqué sur la bourse. La juste valeur marchande est quelle que soit la valeur de la crypto-monnaie à la date et à l’heure à laquelle la transaction est enregistrée sur le grand livre distribué. Si la transaction n’est pas enregistrée dans le grand livre distribué, vous pouvez utiliser l’heure à laquelle elle aurait été enregistrée s’il s’agissait d’un événement enregistrable.

Si vous deviez ensuite utiliser votre bitcoin pour acheter une voiture, vous devrez déterminer la juste valeur marchande du bitcoin le jour de l’achat de votre voiture. “Vous pouvez le regarder comme si vous aviez vendu votre bitcoin, mais au lieu d’obtenir de l’argent pour cela, vous avez reçu un autre objet de valeur”, explique Romanick. La différence entre le prix de base de votre bitcoin, qui correspond généralement au montant que vous l’avez payé lorsque vous l’avez acquis, et sa juste valeur marchande le jour où vous avez acheté la voiture entraînera un gain ou une perte que vous déclarerez lors de votre déclaration. vos impôts.

Il existe peu de transactions en bitcoins qui n’entraînent pas un événement imposable immédiat, par exemple si vous recevez des bitcoins en cadeau ou si vous en faites don à une œuvre de bienfaisance. Cependant, une fois que vous disposerez de votre bitcoin offert, vous devrez payer des impôts en conséquence, ce qui signifie que vous devrez connaître le coût de base de votre bitcoin offert. Cela dépend si vous avez un gain ou une perte lorsque vous le vendez ou en disposez : Si vous avez un gain, la base est la base du donateur plus tout impôt sur les donations que le donateur a payé. Si vous subissez une perte, votre base est le moindre de la base du donateur ou de la juste valeur marchande au moment où vous avez reçu le don. Et si vous n’avez aucun moyen de connaître la base du donateur, alors vous pouvez enregistrer une base de coût de zéro dollar.

Si cela ressemble à un casse-tête qui attend de se produire, c’est le cas. “Je recommanderais de garder les choses simples et d’éviter d’acheter régulièrement des biens et des services avec du bitcoin jusqu’à ce que les outils de suivi se soient améliorés”, a déclaré Pritz.

Déclaration à l’IRS

Comme vous pouvez probablement le constater, la tenue de registres méticuleux de vos transactions en bitcoins est essentielle lorsque vient le temps des impôts. Malheureusement, comme posséder de la monnaie numérique n’est pas aussi simple que de posséder des actions, l’institution dans laquelle vous détenez votre monnaie peut ne pas émettre de formulaire 1099 pour vous aider dans votre déclaration fiscale, dit Pritz. “Il vous appartient d’informer l’IRS de tous les gains et pertes associés aux événements imposables en bitcoins.”

L’IRS recommande de conserver des registres documentant toutes les réceptions, ventes, échanges ou autres dispositions de monnaie numérique et la juste valeur marchande au moment des transactions.

La doublure argentée potentielle est que même si vous devez comptabiliser les gains en capital du bitcoin, vous pouvez également déduire les pertes en capital, explique Ben Weiss, directeur de l’exploitation de CoinFlip, l’un des plus grands fournisseurs de crypto ATM aux États-Unis.

“Cette année, l’IRS a mis à jour le formulaire de déclaration de revenus 1040 pour demander aux contribuables directement sur la page s’ils ont déjà reçu, vendu, envoyé, échangé ou autrement acquis une crypto-monnaie”, a-t-il déclaré. “Donc, toute personne qui tire un revenu de la crypto-monnaie doit déclarer ce revenu et payer l’impôt requis.”

Le Financial Crimes Enforcement Network a également récemment annoncé son intention de modifier les exigences du rapport sur les comptes bancaires et financiers étrangers pour inclure les crypto-monnaies dans les comptes étrangers en tant que compte à déclarer.

“En règle générale, les individus doivent déclarer tout intérêt financier à l’extérieur du pays qui dépasse 10 000 $”, a déclaré Weiss. Avec ce changement, les crypto-monnaies comme Bitcoin compteront comme des intérêts financiers qui doivent être signalés.

Et ne pensez pas que vous pouvez simplement « oublier » de signaler. “L’IRS est très conscient de ces pièges et augmente continuellement son suivi et son examen minutieux de cet investissement émergent”, a déclaré Pritz.



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