5 avril 2021

Comment éviter l’impôt sur la fortune en atténuant votre risque de quatre manières

Par admin2020

Récemment, il y a eu de plus en plus de spéculations selon lesquelles le chancelier allait introduire un impôt sur la fortune unique, aidé par un rapport récent de la Commission indépendante de l’impôt sur la fortune. Les universitaires à l’origine du rapport ont calculé qu’un impôt sur la fortune sur toute la richesse individuelle supérieure à 500 000 £ et facturé à 1% par an pendant cinq ans permettrait de lever 260 milliards de £. Ils ont suggéré que le régime devrait être évalué sur la richesse le jour de l’annonce de l’impôt, ne donnant à personne la possibilité de l’éviter.

Cela pourrait inciter de nombreuses personnes à agir rapidement en prévision d’une telle taxe. Est-ce sage? Et y a-t-il des mesures de planification fiscale sensées que vous pouvez prendre maintenant qui pourraient atténuer le risque qu’un impôt sur la fortune vous frappe durement à un moment donné?

Ne sautez pas avant d’être poussé

Mon premier point serait de conseiller la prudence en prenant des mesures pour éviter des augmentations d’impôts qui ne sont pas du tout certaines. Vous pourriez facilement finir par payer plus et prendre des décisions que vous regretterez plus tard.

Priorisez vos besoins

Le moyen le plus évident d’éviter un impôt sur la fortune est de donner de l’argent. Dans la plupart des cas, ce sera aux enfants et petits-enfants. Je reviendrai sous peu sur certaines mesures que vous pourriez prendre pour ce faire, mais il est important de les préfixer avec un conseil: le meilleur cadeau que vous puissiez faire à vos enfants est de ne pas être un fardeau pour eux. Quoi que vous fassiez, vous ne devez pas compromettre votre indépendance financière, même si cela signifie payer des impôts.

Répartissez vos actifs

Avant de donner de l’argent aux enfants et petits-enfants, les couples devraient examiner comment l’argent est réparti entre eux. La meilleure façon de profiter des allégements fiscaux disponibles est généralement de diviser l’argent de manière égale.

L’impôt sur la fortune proposé concerne les actifs détenus à plus de 500 000 £ par personne. Les couples qui partagent les actifs de manière égale
avoir une allocation de 1 million de livres sterling, et si une autre suggestion d’imposition des actifs au-dessus d’un seuil de 2 millions de livres sterling était adoptée, cela pourrait signifier 4 millions de livres sterling par couple.

Même sans la menace d’un impôt sur la fortune qui pèse sur eux, il y a beaucoup à dire sur les personnes aisées qui font chuter leur richesse au fil des générations avant leur mort. Il aide à éviter les droits de succession (IHT), mais il est également plus susceptible de profiter aux enfants et petits-enfants plus tôt dans leur vie lorsqu’ils en ont le plus besoin.

Règle de sept ans

Si vous souhaitez offrir des cadeaux forfaitaires importants à vos proches, ils doivent être considérés comme des transferts potentiellement exemptés (TEP). Pour être exempté de l’IHT, vous devez survivre sept ans après leur fabrication. Si vous décédez avant cette date, un dégressif s’applique potentiellement – donc si vous décédez dans les trois ans, les bénéficiaires devront peut-être payer le taux de 40% de l’IHT. Entre trois et quatre
ans, ce serait 32%, et ainsi de suite.

Une façon d’éviter cela est de donner régulièrement. Si vous avez un revenu qui dépasse vos besoins, vous êtes autorisé à donner l’excédent sans que les règles PET ne soient appliquées – en tant que «dépense normale».

La clé est d’enregistrer avec précision les informations afin que vous puissiez démontrer qu’il s’agit d’un revenu excédentaire. Il existe un certain nombre d’autres petites allocations que vous pouvez trouver sur le site Web du HMRC.

Libération de l’équité

Ceux qui souhaitent faire de gros dons peuvent vouloir éviter de retirer de l’argent de l’environnement fiscal protégé de leurs ISA.
ou pensions. Cela peut les laisser dans un dilemme si leur patrimoine est immobilisé dans la propriété ou si la liquidation d’actifs ailleurs déclenche une charge fiscale importante sur les plus-values. Une alternative consiste à libérer la valeur nette de la maison.

Vous contractez effectivement un prêt sur la valeur nette de votre maison et donnez de l’argent à vos proches, en réglant l’horloge PET sur sept ans. Des intérêts sont imputés sur ce prêt et la dette se recompose d’année en année.

Vous n’avez pas à rembourser la dette. Il n’est généralement récupéré qu’à votre décès, à titre de charge sur votre succession. Lorsque la «libération des capitaux» est apparue à l’origine, il s’agissait d’un marché contenant beaucoup trop de charlatans financiers. Le régulateur a nettoyé l’industrie. Ceux qui offrent des conseils doivent désormais avoir des qualifications spécialisées.

Les taux d’intérêt sont également à un niveau historiquement bas. Vous pouvez actuellement obtenir des offres à taux fixe d’environ 2,6%, ce que je trouve assez extraordinaire. C’est un meilleur taux que vos enfants ou petits-enfants pourraient obtenir sur une hypothèque.

Les avantages de la libération des capitaux propres dans la planification de la fin de vie sont énormes. Nous nous attendons à ce que cette dette soit déductible dans tout calcul d’impôt sur la fortune – réduisant ainsi votre responsabilité. Et cela peut faire une grande différence sur votre facture IHT. Encore une fois, vous aidez la prochaine génération maintenant, et toute croissance sur le don ajoute à leur patrimoine pas le vôtre.

Bien sûr, vous devriez prendre des conseils professionnels avant de faire quelque chose d’important comme celui-ci. Et si vous pensez que votre patrimoine vous entraîne dans le domaine de l’impôt sur la fortune et que vous êtes inquiet, vous devriez probablement déjà avoir un conseiller. Gardez toujours à l’esprit que les règles fiscales changent constamment, vous devez donc revoir

Charles Calkin est un planificateur financier chez Wealth Manager James Hambro et partenaires.

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