8 mars 2021

Demandez à Millionacres: Quand devrions-nous apporter des améliorations à une propriété locative?

Par admin2020

Le code fiscal peut être un ours à interpréter et nous ne pouvons pas vous donner de conseils fiscaux individuels, seul votre conseiller fiscal peut le faire. Cependant, comprendre la différence entre les déductions et l’amortissement ainsi que le moment et la façon dont ils s’appliquent peut faire une grande différence pour votre résultat net. Il sera également important de considérer la durée pendant laquelle vous par rapport au locataire avez occupé la propriété.

Il existe une différence technique entre les réparations et les améliorations. Dans la plupart des cas, les dépenses d’amélioration ne seront pas des déductions directes dollar pour dollar la même année où vous les avez payées, car elles sont considérées comme ayant des avantages sur une longue période. Au lieu de cela, ils sont considérés avec une dépréciation au fil du temps.

Il est également important de faire un peu de recherche pour obtenir une liste des réparations domiciliaires admissibles. L’IRS répartit les réparations et les améliorations en trois catégories:

  1. Amélioration
  2. Améliorations
  3. Restauration

La catégorie de vos réparations peut faire la différence entre une déduction et une dépense en capital. Malheureusement, il n’y a pas non plus de réponse solide sur le montant que vous pouvez amortir, car il dépend de votre base de coûts et de la période de récupération pour la propriété et la méthode d’amortissement utilisée. Cela étant dit, l’Internal Revenue Service (IRS) déclare que vous êtes en mesure de déprécier les améliorations légitimes d’un bien locatif à partir de la même année civile que votre location est mise en service pour la première fois.

Les enregistrements sont la clé

Mais gardez à l’esprit que la première année de votre déménagement, vous devrez également répartir le temps que vous avez occupé la propriété par rapport au locataire. Les dépenses, qu’elles soient intégralement déduites ou amorties dans le temps, devront être calculées au prorata uniquement pour les mois où elles ont été utilisées comme bien locatif. Par exemple, si vous déménagez en août et que quelqu’un commence à louer en septembre, vous devrez calculer au prorata vos dépenses totales en conséquence. Si les dépenses de l’année s’élevaient à 12 000 $ (même si toutes étaient liées aux améliorations locatives), vous ne pourriez réclamer que 4 000 $.

Il sera essentiel de tenir des registres précis de toutes les dépenses ainsi que de l’activité et de l’utilisation de la propriété au cas où vous auriez besoin de prouver ou de justifier vos déductions. Idéalement, vous devriez consulter votre expert-comptable agréé (CPA) à l’avance afin que vous puissiez obtenir une ventilation plus précise pour votre situation spécifique, mais il pourra également vous aider après coup. Votre CPA pourra peut-être vous aider à optimiser vos déductions si vous êtes en mesure d’apporter des améliorations en sachant quoi, comment et quand avant de vous rendre au travail.

La ligne du bas

Vous pouvez compter vos dépenses par rapport à vos revenus de location au cours de la même année civile, mais vous devrez prendre en compte s’il s’agit d’une réparation ou d’une amélioration, ainsi que de ventiler la période occupée par le propriétaire par rapport à celle de la location au moins pour cette première année. .

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