31 mars 2021

Dois-je payer des impôts sur les avoirs en crypto-monnaie?

Par admin2020

J’ai mis 5000 £ dans Bitcoin en septembre 2019 et plus récemment, j’ai acheté un dogecoin. Je comprends que je devrai peut-être payer à la fois de l’impôt sur le revenu et de l’impôt sur les gains en capital. Est-ce vrai? Dans l’affirmative, quelles mesures dois-je prendre pour déterminer mon impôt à payer?

Matthew Watkins, directeur fiscal du cabinet d’expertise comptable et de conseil aux entreprises BDO, dit que c’est un mythe que la cession de crypto-actifs n’entre pas dans le champ d’application de la fiscalité britannique au motif que les bénéfices ou gains qui en découlent s’apparentent à des gains de type jeu ou loterie. Ce n’est pas correct.

HM Revenue & Customs a publié des lignes directrices en décembre 2019 expliquant son point de vue sur la manière dont ces transactions devraient être taxées. Pour les particuliers, toute personne vendant des cryptoactifs sera soumise à l’impôt sur les plus-values ​​(CGT) sur leurs bénéfices, et cela devra être déclaré dans leur déclaration d’auto-évaluation.

Si vous ne produisez pas de déclarations de revenus, vous devez vous inscrire auprès du HMRC. La date limite pour ce faire est de six mois à compter de la fin de l’année d’imposition concernée, donc avant le 6 octobre 2021 pour l’année d’imposition en cours.

Dans certaines circonstances, le HMRC peut considérer que les activités de l’individu en matière d’achat et de vente d’actifs cryptographiques constituent un «commerce». Ce sera là où la fréquence, le niveau d’organisation et la sophistication sont tels que l’activité équivaut à un métier.

Matthew Watkins, directeur fiscal chez BDO

Aux fins de l’impôt britannique, les bénéfices d’un commerce seront soumis à l’impôt sur le revenu, et non à la CGT. Cependant, il est rare que des individus fassent du commerce de crypto-actifs. Si vous n’êtes pas sûr du traitement fiscal correct au Royaume-Uni, vous devriez obtenir des conseils du HMRC sur votre situation spécifique.

Étant donné que votre investissement initial a été effectué en septembre 2019, la valeur a probablement augmenté de manière significative à la suite de la montée en flèche de la popularité au cours de la dernière année. Cependant, ce qui compte du point de vue fiscal au Royaume-Uni, ce sont les gains que vous faites lorsque les cryptoactifs sont vendus, et non le montant que vous avez investi jusqu’à présent.

Ceci est important car il semble que vous détenez toujours du bitcoin et du dogecoin. S’il n’y a pas eu d’élimination, aucune taxe n’est due. Si, d’un autre côté, vous aviez échangé du bitcoin contre du dogecoin, il s’agirait d’une cession de bitcoin à des fins fiscales britanniques et la CGT se produirait.

Vous bénéficiez d’un abattement non imposable de 12300 £ au cours de l’année d’imposition en cours 2020-2021, qui pourrait être utilisé pour réduire la CGT due. Tout gain supplémentaire sera alors imposé à 10 ou 20 pour cent, selon le niveau de vos autres revenus.

Vous devez être prudent lors du calcul des gains découlant de la vente de crypto-actifs. HMRC reçoit des informations des échanges cryptographiques et poursuivra ceux qui ne déclarent pas correctement leurs bénéfices.

Comment puis-je rembourser au mieux une partie de mon hypothèque?

J’ai économisé de l’argent l’année dernière et je veux l’utiliser pour rembourser davantage mon hypothèque. Mon prêteur me demande si je veux faire cela en tant que «versement en capital», ce qui signifie que les intérêts que je paie diminueront immédiatement et que mes mensualités seront moins élevées, ou en tant que «paiement en trop», ce qui signifie que les intérêts diminuent, mais les mensualités restent les mêmes. Y a-t-il des considérations dont je dois tenir compte avant de prendre une décision?

Owrang Rahmani, planificateur financier chez Credius Wealth

Owrang Rahmani, planificateur financier chez Credius Wealth, dit rembourser une hypothèque et vivre dans une propriété que vous possédez, sans dette, est un objectif de vie pour bon nombre d’entre nous. En utilisant votre épargne pour rembourser une partie de votre prêt hypothécaire, vous faites un choix financier prudent qui vous rapprochera de cet objectif.

Un «remboursement de capital» a tendance à être utilisé pour désigner un paiement unique, par exemple de 2 000 £, qui réduit immédiatement le solde de votre prêt. Votre nouveau solde hypothécaire inférieur serait alors utilisé pour recalculer vos mensualités, qui seraient ainsi réduites.

Un «trop-payé» est utilisé pour désigner des paiements mensuels réguliers pour réduire le solde du capital, par exemple en augmentant votre prélèvement automatique de 100 £ par mois. Le trop-payé n’a pas à affecter vos mensualités: vous pouvez choisir de garder vos mensualités inchangées et utiliser l’épargne d’intérêts pour raccourcir la durée de votre prêt hypothécaire.

Ne vous inquiétez pas trop de la terminologie, car différents prêteurs ont tendance à utiliser des termes différents. Dans les deux cas, vous réduisez le montant de votre prêt hypothécaire et le montant des intérêts que vous payez.

Les deux options présentent des avantages et des inconvénients. En général, en réduisant vos mensualités, vous constaterez instantanément une amélioration de votre trésorerie et vous aurez plus d’argent disponible pour les dépenses générales ou les économies. Cela peut être utile si vous estimez que vos versements hypothécaires sont actuellement plus élevés que vous ne le souhaiteriez ou si vous souhaitez pouvoir mettre plus de côté pour de futurs achats, la planification de la retraite ou un jour de pluie.

Si vous choisissez de réduire la durée de votre prêt hypothécaire au lieu de réduire vos mensualités, l’avantage primordial n’est pas seulement les économies d’intérêts immédiates, mais vos économies d’intérêts composés au fil du temps. Celles-ci peuvent être importantes. Par conséquent, vous pourriez être libre d’hypothèque beaucoup plus tôt que prévu.

Dans l’ensemble, si vous êtes à l’aise avec vos versements hypothécaires actuels et que vous estimez qu’ils sont abordables à long terme, la réduction de la durée de votre prêt hypothécaire est la solution la plus avantageuse.

Tu as moins de 35 ans? Quels problèmes vous préoccupent le plus?

Nous voulons entendre les lecteurs âgés de 16 à 35 ans sur ce qu’est la vie et quels problèmes doivent être résolus de toute urgence. Logement? Éducation? Travaux? Des pensions? L’environnement? Parlez-nous de vos expériences via un court sondage.

Cela dit, mon conseil serait toujours d’entreprendre un examen financier complet de votre situation avant d’apporter des changements importants, car vous pourriez bénéficier d’autres options.

Celles-ci peuvent inclure la contribution de votre somme forfaitaire à une pension; rembourser d’abord les autres dettes non hypothécaires à des taux d’intérêt plus élevés; constituer un fonds d’urgence; ou en utilisant des versements hypothécaires mensuels moins élevés pour créer un budget pour payer une assurance afin d’atténuer ou de mieux éliminer les risques pour vous et votre famille de perdre votre maison en cas de maladie imprévue, d’incapacité ou de décès prématuré.

Les opinions de cette colonne sont destinées à des fins d’information générale uniquement et ne doivent pas être utilisées comme un substitut à des conseils professionnels. Le Financial Times Ltd et les auteurs ne sont pas responsables de tout résultat direct ou indirect découlant de la confiance accordée aux réponses, y compris toute perte, et excluent toute responsabilité dans toute la mesure du possible.

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