11 avril 2021

Le guide complet de la taxe cryptographique en Australie (2020)

Par admin2020

L’Australian Tax Office (ATO) a clairement indiqué que les revenus générés par les activités liées à la crypto-monnaie (investissement, négociation, gains) doivent être déclarés avec vos impôts. Dans ce guide, nous discutons des principes fondamentaux de la crypto-fiscalité ainsi que de la manière dont vous devez déclarer vos gains en capital de crypto-monnaie et les revenus associés pour rester conforme aux réglementations ATO.

Réglementation fiscale australienne sur les crypto-monnaies

Taxes australiennes sur les crypto-monnaies – Les bases

L’Australian Tax Office a publié un conseils sur le traitement fiscal des crypto-monnaies.

En bref, les crypto-monnaies sont soumises au traitement fiscal des plus-values ​​ainsi qu’aux revenus ordinaires, en fonction des circonstances de vos transactions cryptographiques.

Impôt sur les plus-values ​​(CGT) – s’applique à une crypto-monnaie au moment où elle est éliminée. Vous disposez de la crypto-monnaie lorsque vous la vendez, l’échangez contre une autre crypto-monnaie ou l’utilisez pour un achat, etc.

Ce gain en capital est simplement la différence entre la valeur AUD de la crypto-monnaie au moment où vous l’avez disposée moins la valeur AUD de la crypto-monnaie au moment de son acquisition. Vous êtes requis pour tenir des registres de chaque événement de gain en capital pendant cinq ans après la survenance de l’événement.

Impôts sur le revenu – postulez pour les crypto-monnaies que vous avez gagnées – que ce soit par le biais d’un travail, de l’exploitation minière, du jalonnement ou par d’autres moyens. L’impôt sur le revenu est facturé sur la juste valeur marchande des pièces que vous avez gagnées au moment où vous les avez gagnées.

Exemple de gains en capital: ‍

John achète Bitcoin sur Binance. Il paie 1200 AU $ pour 0,1 BTC. Trois mois plus tard, sa valeur de Bitcoin a augmenté à 1500 AU $, alors John l’échange contre une autre crypto-monnaie, ETH.

Dans ce cas, John a disposé de son Bitcoin (en le négociant contre de l’ETH) et a déclenché un impôt sur les plus-values. Il devra un pourcentage d’impôt sur son gain de 300 AU $.

Remarque: si vous êtes un trader professionnel, le traitement fiscal des actions de négociation peut s’appliquer à la place du traitement fiscal des gains en capital.

Exemple d’impôt sur le revenu

Louis travaille en tant que développeur à Sydney et est rémunéré en bitcoin. Le 14 juillet, Louis a reçu 0,25 BTC pour les services rendus.

Dans cet exemple, Louis comptabilise un revenu pour la juste valeur marchande en AUD de 0,25 BTC le 14 juillet. Dans cet exemple, disons que 0,25 BTC valait 4000 AU $. Louis reconnaîtrait un revenu de 4 000 AU $ et le rapporterait sur ses impôts.

Icône de gain en capital

Quand déclenchez-vous un gain en capital ou une perte en capital?

De manière générale, chaque fois que vous «disposez» d’une crypto-monnaie (supprimez-la), vous subissez un gain en capital ou une perte en capital de la transaction. Ce gain ou cette perte doit être inclus dans vos impôts.

Selon l’ATO, les cessions courantes de crypto-monnaie incluraient à tout moment:

  • vendre ou offrir une crypto-monnaie
  • échanger ou échanger une crypto-monnaie (y compris l’élimination d’une crypto-monnaie contre une autre crypto-monnaie)
  • convertir la crypto-monnaie en monnaie fiduciaire (une monnaie établie par la réglementation gouvernementale ou la loi, c’est-à-dire AUD)
  • utiliser la crypto-monnaie pour obtenir des biens ou des services

Chaque fois qu’une de ces cessions se produit, vous subissez un gain ou une perte en capital qui doit être inclus dans vos impôts.

Remise sur les gains en capital Capital

Si vous avez conservé votre crypto-monnaie pendant plus de 12 mois avant l’événement CGT concerné (élimination), vous pouvez appliquer le Méthode de réduction de l’impôt sur le gain en capital. Cette remise peut constituer une importante opportunité d’économies fiscales pour les investisseurs.

Pour appliquer l’escompte pour gain en capital, calculez d’abord le gain en capital, soustrayez le coût de base (frais compris) du produit en capital, déduisez les pertes en capital, puis réduisez le gain en capital du pourcentage d’actualisation correspondant. N’oubliez pas que vous soustrayez les pertes en capital du total des gains en capital avant d’appliquer une réduction.

Le pourcentage d’escompte est de 50% pour les particuliers et les fiducies et de 33,33% pour les super fonds et les compagnies d’assurance-vie éligibles.

Bien entendu, si vous n’avez pas conservé vos crypto-monnaies pendant plus de 12 mois, ces remises ne s’appliquent pas. Si vous n’êtes pas sûr que vos ventes de crypto-monnaie s’appliquent à la remise CGT, vous pouvez importer l’historique de vos transactions dans CryptoTrader.Tax pour trier automatiquement quels actifs ont été détenus pendant plus de 12 mois avant d’être vendus.

Comment déclarer vos gains en capital crypto

Le processus de déclaration de vos gains en capital cryptographiques est assez simple. Pour chaque événement de «cession» de crypto-monnaie, vous devez calculer le gain ou la perte associé à la transaction en termes AUD.

Une fois que vous avez calculé votre gain / perte de chaque transaction, additionnez tous vos gains et pertes pour arriver à votre gain ou perte en capital net pour l’année d’imposition complète. Déclarez ce gain en capital net sous section 18 des formulaires fiscaux australiens.

Formulaire d'impôt crypto australien

Vous pouvez utiliser un logiciel fiscal de crypto-monnaie comme CryptoTrader.Tax pour calculer tous vos gains et pertes sur l’ensemble de vos métiers sans nécessiter de travail manuel. Importez simplement vos transactions de vos échanges de crypto-monnaie dans votre compte et générez les rapports sur les gains en capital d’un simple clic sur un bouton.

Gardez à l’esprit qu’en Australie, vous n’êtes autorisé à prendre des pertes que sur des gains en capital futurs. Cela signifie que si vous subissez une perte en capital nette de votre activité d’investissement cryptographique cette année d’imposition, vous ne pouvez pas l’utiliser pour réduire votre impôt sur le revenu dans l’année d’imposition en cours.

Cependant, vous pouvez utiliser cette perte pour compenser vos gains en capital au cours des années d’imposition futures.

Comment déclarer vos revenus cryptographiques

Les revenus gagnés en crypto-monnaie doivent être déclarés à la question 2 des formulaires fiscaux australiens. C’est sur ce formulaire que vous déclarez des revenus qui n’étaient pas des salaires ou des salaires assujettis à des retenues à la source, comme les pourboires et autres revenus.

Formulaire d'impôt sur le revenu australien Crypto

Le défi pour les commerçants

Le calcul des gains et des pertes en capital liés à la crypto-monnaie pour chaque transaction exécutée présente divers défis pour les traders de crypto.

Certains traders négocient des crypto-monnaies depuis des mois, voire des années, et n’ont pas suivi leurs base de coût ou de la juste valeur marchande de leur crypto en termes AUD au moment où ils l’ont échangée.

Il n’est pas non plus facile de suivre les valeurs AUD pour la plupart des transactions car elles sont généralement cotées dans d’autres valeurs de crypto-monnaie, et non dans des devises fiduciaires comme l’AUD.

Les informations sur la base des coûts et la juste valeur marchande sont nécessaires pour que les commerçants puissent déclarer leurs impôts avec précision et éviter les problèmes avec l’ATO. Cela signifie que les traders doivent rechercher les valeurs historiques de chaque transaction qu’ils ont effectuée en dollars australiens pour calculer correctement les gains et les pertes.

Comme vous pouvez le constater, en fonction du volume de transactions que vous avez effectuées, ces calculs peuvent devenir extrêmement fastidieux et potentiellement impossibles à faire à la main si vous n’avez pas tenu des registres parfaits, surtout si vous devez faire ce calcul pendant des centaines ou même des milliers de métiers.

En raison de ce défi, de nombreux investisseurs australiens en crypto-monnaie se tournent vers logiciel fiscal de crypto-monnaie pour automatiser l’ensemble du processus de déclaration fiscale.

Extraction de crypto-monnaie

Traitement fiscal australien pour les autres types de transactions de crypto-monnaie

Exploitation minière:

Les crypto-monnaies reçues de l’activité minière sont soumises à des taxes.

Selon que vous miniez en tant qu’amateur ou en tant qu’entreprise, vos récompenses minières de crypto-monnaie seront taxées légèrement différemment. La première étape consiste donc à déterminer si vous opérez ou non en tant qu’entreprise. L’ATO a publié des conseils sur cette distinction.

L’exploitation minière en tant qu’entreprise

Si vous exploitez des crypto-monnaies en tant qu’entreprise, vous reconnaissez un revenu égal à la juste valeur marchande en AUD des crypto-monnaies au moment où vous les recevez. Votre base de coûts devient le montant du revenu que vous avez constaté. Vous réalisez des gains ou des pertes en capital lorsque vous disposez de la crypto.

Si vous utilisez CryptoTrader.Tax pour calculer vos taxes de crypto-monnaie, la valeur en AUD de toutes vos récompenses de minage d’entreprise sera indiquée dans votre rapport de revenus.

Exemple:

Lucas dirige une mine de crypto-monnaie en tant qu’entreprise. Le 1er juin, sa mine gagne 1 bitcoin. Au moment de la réception, 1 bitcoin vaut 12000 $. Trois mois plus tard, Lucas vend ce 1 bitcoin qu’il a extrait pour 13000 $.

Dans cet exemple, Lucas reconnaît 12 000 $ de revenus le 1er juin. Il encaisse ensuite un gain en capital de 1 000 $ trois mois plus tard lorsqu’il vend (dispose) de son bitcoin pour 13 000 $.

L’exploitation minière comme passe-temps

Si vous exploitez comme passe-temps, vous ne reconnaissez pas le revenu le jour où vous avez reçu une récompense minière. Au lieu de cela, votre base de coût dans la crypto extraite est de 0 $, et lorsque vous en disposez, vous subissez un événement fiscal sur les gains en capital.

Exemple:

Mitchell exploite la crypto-monnaie comme passe-temps. Le 1er juillet, il reçoit 20 pièces XYZ comme récompense minière. Le 1er août, il vend 20 pièces XYZ pour 500 $.

Dans cet exemple, Mitchell ne reconnaît aucun revenu le 1er juillet. Mitchell réalise un gain en capital de 500 $ le 1er août lorsqu’il vend sa pièce XYZ.

Impôt sur le revenu des intérêts cryptographiques

Intérêts provenant de DeFi, de prêts ou de jalonnement

le ATO a clarifié que la crypto-monnaie gagnée par le prêt, le jalonnement ou d’autres formes d’intérêts gagnés sur votre crypto-monnaie est soumise à l’impôt sur le revenu.

En termes simples, les intérêts ou les récompenses de mise que vous recevez sont une forme de revenu ordinaire égal à la juste valeur marchande des jetons en termes AUD au moment où vous les recevez.

Exemple:

Lacy détient 50000 jetons NULS, qu’elle met dans un pool NULS en tant que staker premium. Lacy reçoit des jetons NULS supplémentaires lorsque son pool participe au consensus, y compris un petit paiement de jetons du chef de nœud pour la prise en charge de son nœud.

Le 12 décembre, Lacy a reçu 1000 jetons NULS qui, à l’époque, valaient 100 $. Dans cet exemple, Lacy reconnaîtrait 100 $ de revenu ordinaire.

Parachutages

Similaire à l’intérêt, Les parachutages déclenchent également un revenu ordinaire égale à la juste valeur marchande des jetons en termes de AUD.

Bureau des impôts d'Australie

ATO Crackdown – Avis d’avertissement sur les taxes cryptographiques

Ce n’est pas un secret que le gouvernement australien a commencé à sévir de manière agressive contre les déclarations fiscales sur les crypto-monnaies.

Récemment, l’ATO a envoyé plus de 350000 avis d’avertissement aux investisseurs et traders suspects de crypto-monnaie pour les alerter de leurs obligations de déclaration fiscale (photo ci-dessous).

Lettre d'avertissement concernant la taxe cryptographique en Australie

De plus, l’ATO a lancé un Protocole de correspondance de données pour la crypto-monnaie pour les aider à valider qui est et qui ne déclare pas correctement leurs gains, pertes et revenus de crypto-monnaie sur leurs impôts. Si vous avez utilisé des bourses pour acheter, vendre ou échanger de la crypto-monnaie, l’ATO est au courant de votre historique de négociation et il est important de signaler ces transactions en conséquence.

CryptoTrader.Tax pour l'Australie

Logiciel de taxe de crypto-monnaie

Logiciel fiscal de crypto-monnaie comme CryptoTrader.Tax est conçu pour automatiser l’ensemble du processus de déclaration fiscale cryptographique. Les investisseurs et les traders du monde entier utilisent la plate-forme pour créer leurs rapports fiscaux sur les gains et pertes en capital pour leur pays d’origine.

Connectez simplement vos échanges de crypto-monnaie et importez vos transactions historiques directement dans votre compte en un clic. CryptoTrader.Tax gérera tous les calculs en arrière-plan et exportera vos rapports sur les gains en capital, les pertes et les revenus en fonction de vos données importées.

CryptoTrader.Tax

Vous pouvez remettre ces rapports fiscaux à votre comptable ou fiscaliste ou simplement les utiliser pour déposer vous-même votre déclaration fiscale.

Vous pouvez importer toutes vos transactions historiques et obtenir gratuitement un aperçu de vos gains et pertes en capital de l’année. Ne payez que lorsque vous souhaitez télécharger vos rapports fiscaux. Vous pouvez en savoir plus sur le fonctionnement de CryptoTrader.Tax iciou regardez la vidéo explicative ci-dessous.

Vous avez d’autres questions fiscales cryptographiques? Discutez simplement avec notre équipe d’assistance par chat en direct. Nous serions ravis de vous aider!

Ce message est à titre informatif uniquement et ne doit pas être interprété comme un conseil fiscal ou d’investissement. Veuillez parler à votre propre expert fiscal, CPA ou avocat fiscaliste pour savoir comment vous devez traiter la fiscalité des monnaies numériques.



Source by