21 mars 2021

Les 10 principales raisons pour lesquelles les investisseurs immobiliers se lancent dans les DST

Par admin2020

Au cours des 12 derniers mois, des milliards de dollars américains d’investissement immobilier ont été versés dans les DST (Delaware Statutory Trusts) via le processus d’échange 1031.

Qu’est-ce qu’un DST? Un Delaware Statutory Trust est une entité juridique constituée en vertu de la loi du Delaware qui permet aux investisseurs de détenir des participations fractionnaires indivises dans des offres immobilières de qualité institutionnelle gérées par des professionnels aux États-Unis. Les intérêts peuvent être détenus par des particuliers ou par certaines entités. Les DST sont offerts et disponibles uniquement pour investisseurs accrédités et entités.

Le type de bien immobilier détenu dans un DST est généralement des appartements multifamiliaux de classe A, des bâtiments médicaux, des hôpitaux, des centres de distribution Amazon, des communautés de maisons préfabriquées, des résidences pour personnes âgées et étudiantes, des installations de distribution, des portefeuilles de stockage, dans certains cas des magasins Walgreens et Walmart et bâtiments industriels. De nombreux investisseurs 1031 Exchange DST sont à un moment de leur vie où ils sont prêts à renoncer aux maux de tête quotidiens liés à la propriété immobilière et recherchent un moyen plus passif de gagner un revenu immobilier mensuel fiscalement avantageux.

L’IRS a reconnu les DST comme «propriété de remplacement» à des fins d’échange 1031. Ainsi, l’achat d’une participation dans un DST est traité comme un investissement / intérêt direct dans l’immobilier, ce qui satisfait à l’exigence de l’IRS Revenue Ruling 2004-86. L’origine de l’échange 1031 remonte aux années 1920, ce qui en fait un aspect stable et de longue date du droit fiscal.

Dans de nombreux cas, les DST peuvent également être un véhicule d’investissement attrayant pour les investisseurs non boursiers à la recherche de diversification et d’exposition à des biens immobiliers de qualité institutionnelle. Plutôt que d’utiliser un échange 1031, ces investisseurs investissent des liquidités, des fonds qui sont également acceptés pour l’investissement selon les exigences minimales de chaque entreprise.

Une fiducie statutaire du Delaware peut offrir aux investisseurs un traitement fiscalement avantageux en ce qui concerne les distributions mensuelles en raison de la nature de la fiducie de placement unitaire. Dans ce type de fiducie, des biens immobiliers sont achetés pour la fiducie et les revenus sont distribués aux investisseurs via la performance des sponsors, qui peut être évaluée dans le protocole de placement privé d’offre. La fiducie n’est pas considérée comme une entité imposable et, par conséquent, tous les bénéfices, pertes, etc. sont transférés directement aux investisseurs. Les investisseurs participent à la dépréciation et à l’amortissement de la même manière qu’un investisseur qui détenait une participation de 100% dans son propre bien immobilier le ferait.

Les 10 principales raisons pour lesquelles les gens choisissent les DST en remplacement de leur échange 1031:

1) Potentiel de meilleurs rendements globaux et flux de trésorerie

De nombreux investisseurs immobiliers peuvent ne pas gagner les flux de trésorerie qu’ils pensent être. Un investisseur souhaitant déterminer ses flux de trésorerie peut prendre son revenu net de location de son annexe E, rajouter l’amortissement, puis soustraire la partie principale de son paiement. Ensuite, divisez ce nombre dans la valeur marchande de la propriété. Par exemple, si l’on avait des recettes de location nettes de 50 000 $ et un amortissement de 10 000 $, ainsi que 10 000 $ de paiement du principal, alors le nombre net serait de 50 000 $. Si la valeur de la propriété est de 1 million de dollars, l’investisseur aurait un flux de trésorerie de 5%. Les DST pourraient potentiellement offrir un meilleur flux de trésorerie et un meilleur profil de rendement du risque tout en offrant en même temps à un investisseur une alternative passive.

2) Planification fiscale et renforcement de la base préservé

Les TSN offrent les mêmes avantages fiscaux que les biens immobiliers qu’un investisseur posséderait et gérerait lui-même. La dépréciation et l’amortissement sont répercutés sur les investisseurs de la DST par leur quote-part. Les DST peuvent être à nouveau échangés à l’avenir dans un autre DST via un échange 1031. Les temps d’attente pour les DST sont en moyenne de cinq à sept ans. Consultez votre conseiller fiscal pour plus de précisions et pour obtenir des conseils fiscaux spécifiques lors de l’évaluation des DST en option pour votre échange 1031.

3) Diversification

De nombreuses exploitations DST possèdent plusieurs actifs au sein d’une même structure DST. Par exemple, un investisseur peut échanger un immeuble d’appartements contre un portefeuille de 10 à 15 magasins Walmart et / ou Walgreens et d’autres baux à triple net à un seul locataire dans une structure DST.

4) Plus besoin de gérer les propriétés

Parfois, nous entendons parler d’un client vieillissant et qui n’a plus la santé, le temps ou le désir de gérer ses propres investissements immobiliers. Les DST peuvent offrir une excellente option passive tout en préservant le désir d’investir dans l’immobilier.

5) Liberté

L’investissement passif donne aux propriétaires immobiliers plus âgés le temps et la liberté de voyager, de poursuivre d’autres activités, de passer plus de temps en famille et / ou de déménager dans un endroit qui est retiré de leurs actifs immobiliers actuels.

6) En tant que stratégie de sauvegarde

Dans un marché immobilier concurrentiel, un investisseur peut ne pas être en mesure de trouver une propriété de remplacement appropriée pour leur échange 1031. Les DST constituent une excellente option et devraient être nommés / identifiés dans un échange ne serait-ce que pour cette raison. Une fois qu’un investisseur immobilier a vendu une propriété, il a 45 jours pour identifier un remplaçant et 180 jours pour fermer ou l’échange en franchise d’impôt sera refusé par l’IRS.

7) Capturer des actions dans un marché chaud

Lorsque les marchés sont à des niveaux records, les investisseurs peuvent vouloir retirer leurs gains de la table et investir à nouveau en utilisant l’effet de levier dans une offre DST.

8) Protégez la famille

Une famille peut être vulnérable lorsqu’un seul conjoint sait gérer les actifs de placement immobilier. Avec les DST passifs, la gestion est effectivement externalisée, ce qui peut protéger une famille si l’un des conjoints n’a plus la capacité de prendre soin de ses propres intérêts.

9) Évitez les réparations en cours sur une propriété gérée activement en devenant passive

Les investisseurs immobiliers savent qu’un jour ils devront peut-être remplacer des toits et des climatiseurs coûteux, faire des réparations de fondations, faire face à des poursuites potentielles et faire face à d’autres dépenses surprises liées à l’investissement dans l’immobilier. Les DST peuvent protéger les investisseurs contre ces types de dépenses surprises.

10) Partie importante de la retraite et de la planification successorale

Les DST peuvent offrir de nombreuses options de planification de la retraite, de l’impôt et de la succession. Revenu passif, élimination de la responsabilité personnelle, liberté, capacité à gérer les flux de trésorerie et transfert de richesse ne sont que quelques-unes des opportunités que les DST peuvent offrir aux investisseurs et à leurs planificateurs de retraite.

Pour en savoir plus sur la planification de la retraite avec les DST, visitez www.Provident1031.com.

Stratège en chef des placements, Provident Wealth Advisors

Daniel Goodwin est le stratège en chef des placements et fondateur de Provident Wealth Advisors, Goodwin Financial Group et Provident1031.com, une division de Provident Wealth. Daniel détient une licence de titres de la série 65 ainsi qu’une licence d’assurance Texas. Daniel est un représentant des conseillers en placement et un fiduciaire pour les clients des sociétés. Daniel est au service des familles et des propriétaires de petites entreprises de sa communauté depuis plus de 25 ans.




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