27 mars 2021

Les auditeurs des cabinets de conseil financier mis en garde contre les menaces d’indépendance

Par admin2020

Les auditeurs de la SMSF qui contrôlent les fonds de clients recevant également des conseils financiers du même cabinet risquent de ne pas respecter les normes d’indépendance de l’APES, selon le modèle de rémunération, prévient un cabinet d’audit.

Shelley Banton, responsable de l’éducation chez ASF Audits, a déclaré que pour les entreprises offrant des conseils en planification financière ainsi que des services d’audit SMSF pour les mêmes clients, il existe des menaces potentielles liées à l’intérêt personnel et à l’examen, car les honoraires du cabinet peuvent être directement liés aux conseils de planification financière.

“Cela dépendra de la structure de rémunération utilisée par l’entreprise”, a déclaré Mme Banton, lors de la journée virtuelle SMSF de Smarter SMSF.

«Lorsqu’une entreprise reçoit des commissions ou une rémunération basée sur l’actif, il n’y a tout simplement pas de garde-fous qui ramènera les menaces d’indépendance à un niveau acceptable.»

Si le cabinet a mis en place un véritable modèle de rémunération à l’acte, Mme Banton a déclaré qu’il serait peut-être possible de réduire les menaces d’indépendance en conséquence, mais que cela pourrait encore influencer de manière inappropriée l’auditeur.jugement de s.

«L’auditeur devra toujours aborder l’indépendance de la même manière que le moment où le cabinet propose des services fiscaux ou comptables et ces évaluations similaires devront encore être faites», a-t-elle déclaré.

«Dans la plupart des cas, ils va être très difficile pour un auditeur de la SMSF de mettre en place ces mesures de protection appropriées car, même si le cabinet cesse d’offrir des services de planification financière, l’auditeur serait toujours confronté aux mêmes risques ou continuerait effectivement à auditer le cabinet.s travaillent les années suivantes tant que ces recommandations de produits ou décisions d’investissement restent en vigueur. »

Dans ce cas particulier, a-t-elle dit, l’absence d’indépendance ou la perception de l’absence d’indépendance obligerait l’auditeur à refuser cette mission dans ces circonstances.

Mme Banton a également rappelé aux cabinets SMSF que l’indépendance est également compromise lorsqu’un cabinet d’administration SMSF prépare les états financiers, effectue l’audit et s’en tire en étiquetant en blanc les états financiers afin qu’ils soient déposés sous un autre cabinet.s numéro d’agent fiscal.

«Nous devons nous rappeler ici que la routine et la mécanique ne se réfèrent pas à qui dépose le retour, il se réfère à qui fait le travail, et l’ATO a identifié que cette pratique est également inacceptable et ilsnous allons aborder cette question plus avant », a-t-elle mis en garde.

Miranda Brownlee

Miranda Brownlee

Miranda Brownlee est la rédactrice en chef adjointe de SMSF Adviser, qui est la principale source d’informations, de stratégie et de contenu éducatif pour les professionnels travaillant dans le secteur SMSF.

Depuis qu’elle a rejoint l’équipe en 2014, Miranda a été chargée de briser certaines des plus grandes histoires de pension de retraite en Australie et a fait de nombreux reportages sur la stratégie technique et les mises à jour législatives. Miranda a également dirigé la publication imprimée de SMSF Adviser pendant plusieurs années.

Miranda possède également une vaste expérience en matière de reporting commercial et financier, ayant écrit pour des titres tels que Investor Daily, ifa et Accountants Daily.

Vous pouvez envoyer un e-mail à Miranda sur: Cette adresse e-mail est protégée du spam. Vous devez activer JavaScript pour le visualiser.

Les auditeurs des cabinets de conseil financier mis en garde contre les menaces d’indépendance

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Mis à jour: 19 novembre 2020

Publié: 19 novembre 2020




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