8 avril 2021

Quatre façons de contrer les modifications proposées de la législation fiscale – San Francisco Bay Times

Par admin2020

Par Brandon Miller, CFP–

Si vous avez déjà joué aux échecs ou regardé Le gambit de la reine– vous savez que le jeu est une question de prévoyance et de réaction. Vous élaborez une stratégie pour ce que vous voulez faire et essayez d’exécuter votre plan, tout en contrant les mouvements de votre adversaire. Ce qui se passe au tableau vous fait constamment réviser votre façon de penser.

La planification financière nécessite une flexibilité similaire. Les lois fiscales et les réglementations financières sont en constante évolution. Les meilleurs «joueurs» prêtent attention à ce que fait la nouvelle législation et agissent en fonction de leurs propres objectifs et de l’évolution du paysage.

À l’heure actuelle, l’administration Biden envisage quatre changements fiscaux importants qui pourraient modifier la façon dont vous gérez votre argent. Voici les changements proposés et mes stratégies suggérées pour ne pas sacrifier trop de vos pions.

Déménagement du gouvernement: relever la tranche d’imposition la plus élevée

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a réduit le taux marginal d’imposition le plus élevé à 37%. La plupart des travailleurs ont obtenu une réduction d’impôt, mais les plus riches ont obtenu une plus grande part. Dans notre système de taux d’imposition marginal, les premiers dollars que vous gagnez sont imposés à des taux inférieurs qui augmentent progressivement au fur et à mesure que vous gagnez (c’est-à-dire que le premier revenu d’environ 1 000 $ est imposé à 10%, les 3,7 k $ suivants à 12%, le 10 000 $ suivants à 22%, et ainsi de suite). Ainsi, les plus riches ont profité de toutes les réductions de taux de la tranche inférieure, ainsi que d’une réduction de 2,6% sur tout revenu supérieur au seuil le plus élevé.

Le plan fiscal Biden cherche à ramener la tranche d’imposition supérieure au taux pré-TCJA de 39,6%.

Contre-mouvement suggéré: revenu de quart

Si vous êtes dans cette tranche d’imposition de niveau supérieur et que vous avez la possibilité de contrôler le moment où vous recevez un salaire ou des primes, voyez si vous pouvez transférer davantage de vos revenus en 2021 lorsque vous savez que votre taux d’imposition sera de 37% maximum.

Déménagement du gouvernement: augmentation de l’impôt sur les gains en capital

Le plan fiscal Biden propose également d’imposer les plus-values ​​- le profit que vous faites de la vente de biens immobiliers ou d’autres investissements – comme un revenu ordinaire pour les personnes qui gagnent un million ou plus par an. Actuellement, les gains en capital sont imposés aux taux de 0, 15 et 20%.

Contre-mouvement suggéré: vendre maintenant

Sachant que votre impact fiscal pourrait être sur le point de s’aggraver, cela pourrait être l’année pour vendre, vendre, vendre. Surtout si vous avez tout un stock qui a beaucoup apprécié.

Déménagement du gouvernement: réduction du seuil d’imposition successorale

Barre latérale rapide ici: Les successions, et non les héritiers, paient les droits de succession, mais uniquement sur la partie de la trésorerie, des biens immobiliers, des comptes de retraite et des autres actifs qui dépassent le niveau d’exonération. La TCJA a doublé le niveau d’exemption et l’a indexé sur l’inflation. Le seuil pour 2021 est de 11,7 millions de dollars pour les particuliers et de 23,4 millions de dollars s’ils sont mariés au moment du décès. C’est un domaine assez important pour se mettre à l’abri des impôts, ce qui explique peut-être pourquoi le plan fiscal Biden envisage de réduire le seuil dans les années à venir.

Contre-mouvement suggéré: jouer au père Noël

Vous pouvez facilement réduire la taille de votre succession en en donnant des portions de votre vivant. Est-ce amusant?

Déménagement du gouvernement: élimination de la base de renforcement

Celui-ci touche tous les héritiers, quelle que soit la valeur de la succession. La base de coût fait référence au montant payé pour un investissement lors de son achat initial. Hériter de la propriété de quelqu’un d’autre et vous obtenez une augmentation de la base, faisant de votre nouvelle base la juste valeur marchande de la propriété lorsque vous en héritez. Vendez-le immédiatement et vous ne devrez pas de plus-value. Ou gardez-le jusqu’à ce que vous mouriez et que vos héritiers obtiennent une nouvelle base de progression.

Cette règle permet évidemment aux familles de protéger beaucoup de richesses en conservant leur propriété génération après génération. Mais l’élimination de la base de renforcement, comme le suggère le plan fiscal Biden, pourrait augmenter la charge fiscale sur les investissements, ce qui en ferait une proposition plus controversée.

Contre-mouvement suggéré: assurance-vie

Une police valant la facture fiscale estimée sur votre succession peut permettre à vos héritiers de rembourser la dette sans puiser dans la fortune que vous souhaitez leur laisser.

Construire et protéger votre patrimoine peut être plus facile lorsque vous savez ce que le gouvernement a en réserve et que vous pouvez prendre des mesures pour contrer l’impact de la législation. Voilà un jeu digne de votre temps.

Les opinions exprimées dans cet article sont à titre informatif uniquement et ne visent pas à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à un individu ou à une sécurité spécifique. Il est uniquement destiné à fournir une éducation sur le secteur financier. Pour déterminer quels placements peuvent vous convenir, consultez votre conseiller financier avant d’investir. Les performances passées discutées au cours de ce programme ne garantissent pas les résultats futurs. Les indices référencés à des fins de comparaison ne sont pas gérés et ne peuvent pas être investis directement. Comme toujours, rappelez-vous que l’investissement comporte des risques et une perte possible du capital principal; veuillez demander conseil à un professionnel agréé. Brio ne fournit pas de conseils fiscaux ou juridiques, et rien de ce qui est contenu dans ces documents ne doit être considéré comme tel.

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Brandon Miller, CFP®, est consultant financier chez Brio Financial Group à San Francisco, spécialisé dans l’aide aux personnes et familles LGBT à planifier et à atteindre leurs objectifs financiers.

Publié le 8 avril 2021




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