3 mars 2021

Quel est le montant de l’impôt sur les gains en capital en 2021?

Par admin2020

La saison des impôts peut souvent être une période stressante pour les investisseurs immobiliers. En particulier, si vous avez vendu un immeuble de placement au cours de la dernière année, vous devez connaître le taux des gains en capital. Lisez ci-dessous pour savoir ce qu’est l’impôt sur les gains en capital et quel est le montant de l’impôt sur les gains en capital cette année. Armé de ces connaissances, vous devriez avoir une bien meilleure idée de ce que vous avez à devoir sur votre facture fiscale et comment le réduire autant que possible.

Qu’est-ce que l’impôt sur les plus-values?

À la base, l’impôt sur les plus-values ​​est prélevé sur les bénéfices de la vente d’une immobilisation. L’actif peut être n’importe quoi, des actions d’actions à un bien immobilier, la vente d’une entreprise génératrice de revenus ou une œuvre d’art.

En règle générale, un gain en capital est réalisé chaque fois qu’un actif est vendu à un prix supérieur à sa base fiscale. Pendant ce temps, une perte en capital survient lorsqu’un actif est vendu à un prix inférieur à sa base fiscale. Dans les deux cas, la base fiscale est définie comme le prix d’achat d’un actif, plus les commissions et le coût des améliorations, moins l’amortissement.

Cependant, ce qui distingue le revenu du capital de tout autre revenu imposable indiqué dans votre déclaration de revenus, c’est que, dans ce cas, vous serez imposé différemment, en fonction de la durée pendant laquelle vous avez détenu l’actif en votre possession. Les plus-values ​​à court terme ou les revenus provenant de la vente d’actifs détenus depuis moins d’un an sont imposés au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu. Cependant, les revenus du capital détenus plus longtemps que ce seuil d’un an sont généralement imposés à un taux de gain en capital à long terme inférieur.

Quel est le taux d’imposition des gains en capital à long terme pour l’année d’imposition 2021?

Si vous devez payer de l’impôt sur les gains en capital sur une immobilisation que vous détenez pendant plus d’un an, le montant que vous payez dépendra en fin de compte de votre tranche d’imposition. Cependant, ce ne sera pas exactement le même que le taux d’imposition sur votre revenu ordinaire.

La loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi a effectivement découplé ces deux ensembles de tranches d’imposition. Voici les tranches d’imposition à long terme des gains en capital par revenu pour 2021:

Pour les déclarants uniques

  • Si votre revenu est de 40400 $ ou moins: 0%
  • Si votre revenu se situe entre 40401 $ et 445850 $: 15%
  • Si votre revenu est supérieur à 445850 $: 20%

Pour ceux mariés déposant conjointement

  • Si votre revenu est de 80800 $ ou moins: 0%
  • Si votre revenu se situe entre 80801 $ et 501600 $: 15%
  • Si votre revenu est supérieur à 501600 $: 20%

Pour les chefs de famille

  • Si votre revenu est de 54100 $ ou moins: 0%
  • Si votre revenu se situe entre 54101 $ et 473750 $: 15%
  • Si votre revenu est supérieur à 473750 $: 20%

Ceux qui sont mariés déposent séparément

  • Si votre revenu est de 40400 $ ou moins: 0%
  • Si votre revenu se situe entre 40401 $ et 250800 $: 15%
  • Si votre revenu est supérieur à 250800 $: 20%

Quel est le taux d’imposition des gains en capital à court terme pour l’année d’imposition 2021?

Le taux d’imposition des gains en capital à court terme est le même que celui de votre revenu ordinaire selon les tranches d’imposition fédérales. Depuis l’adoption de la loi de 2017 sur les réductions d’impôt et l’emploi, il existe sept tranches d’imposition au total, allant de 10% à 37%.

Si vous avez besoin de savoir où vous vous situez en fonction de votre revenu imposable, consultez notre ressource sur les tranches d’imposition 2021 ici.

Comprendre l’impôt sur le revenu net de placement

En plus des taux d’imposition des gains en capital énumérés ci-dessus, certaines personnes fortunées doivent également s’inquiéter de l’impôt sur le revenu net de placements. L’impôt sur le revenu net de placement est un impôt supplémentaire de 3,8% qui aide à financer la Loi sur les soins abordables et s’applique à tout revenu provenant de placements, à condition que vous gagniez plus de 200 000 $ en tant que déclarant unique ou 250 000 $ si vous êtes marié conjointement.

En effet, cette taxe ajoutée sur vos revenus de plus-values ​​augmente chaque taux d’imposition des plus-values ​​de 3,8%. Pour les plus-values ​​à long terme, le taux d’imposition maximal devient 23,8% au lieu de 20%. De plus, pour les gains en capital à court terme, le taux d’imposition fédéral maximal sur le revenu passe à 40,8% au lieu de 37%.

Stratégies pour minimiser votre facture fiscale en tant qu’investisseur immobilier

Maintenant que vous en savez plus sur la façon dont le revenu du capital est imposé, il est temps de jeter un coup d’œil à certaines stratégies qui vous aideront à réduire votre facture fiscale. Voici quatre stratégies que les investisseurs immobiliers peuvent utiliser pour réduire le montant qu’ils paient en impôt sur les plus-values:

  • Faites de la maison votre résidence principale: À l’heure actuelle, vous savez probablement que la vente de votre résidence principale compte pour une exclusion d’impôt sur les gains en capital sur un bénéfice pouvant atteindre 250 000 $ (500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement). Vous pouvez profiter de cette exclusion si vous habitez dans la propriété pendant au moins deux ans avant de la vendre.
  • Faites un échange 1031: Faire un échange 1031 vous permet d’utiliser les bénéfices de la vente d’un immeuble de placement pour en acheter un nouveau, en reportant effectivement les impôts sur les plus-values ​​jusqu’à ce que le nouveau bien soit vendu. Cela dit, il y a beaucoup de règles et de stipulations autour de 1031 échanges, donc si vous envisagez d’emprunter cette voie, il est préférable de consulter un professionnel pour obtenir des conseils fiscaux.
  • Investissez via un IRA: Certains IRA autogérés permettent aux investisseurs d’utiliser leurs fonds pour investir dans l’immobilier, ce qui en fait une stratégie intelligente puisque les investissements vendus dans un compte de retraite ne sont pas soumis à l’impôt sur les plus-values. Cependant, il existe des règles pour investir de cette manière, alors faites d’abord vos recherches.
  • Utilisez la collecte des pertes fiscales: Si vous vendez d’autres actifs comme des actions à perte, vous pouvez utiliser ces pertes pour compenser vos gains en capital. Cette stratégie est connue sous le nom de récolte des pertes fiscales.

La ligne du bas

Le gouvernement peut imposer les gains en capital sur la vente de biens immobiliers, mais cela ne signifie pas que vous devez payer le taux intégral des gains en capital chaque année que vous vendez une propriété. Au lieu de cela, regardez de plus près certaines des stratégies que nous avons énumérées ci-dessus. Avec leur aide et celle d’un fiscaliste qualifié, vous devriez être en mesure de reporter ou de réduire le montant que vous devez.



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