21 mai 2021

Réglementation des conseils SMSF | CPA Australie

Par admin2020

Les comptables fournissent généralement des conseils et des services aux clients concernant les fonds de pension autogérés (SMSF) .Il est donc important de comprendre quels conseils et services peuvent être fournis sans être autorisé en vertu d’une licence australienne des services financiers (AFS).

Conseils financiers et réglementations: Les conseils à l’intention de la profession comptable fournissent des informations sur le moment où une licence est requise, lorsqu’une licence n’est pas requise, les normes professionnelles et éthiques, des exemples d’exclusion de responsabilité et d’autres sources de référence.

VEUILLEZ NOTER: Cette ressource est actuellement mise à jour pour tenir compte des modifications législatives, y compris le code d’éthique de la FASEA.

LES SMSFS SONT DES PRODUITS FINANCIERS

Un intérêt pour un SMSF est un produit financier. Il est donc important de comprendre les types de conseils et de services SMSF qui nécessitent une licence dans le cadre d’un Australian Financial Services (AFS) et quelles exemptions peuvent être invoquées pour fournir des conseils et des services SMSF sans licence.

Pension de retraite – Dois-je avoir une licence (PDF) fournit un aperçu de ce que les conseils et services de pension de retraite et SMSF exigent que vous ayez une licence.

Il est important de noter que l’exemption des comptables (règlement 7.1.29A) a été abrogée le 1er juillet 2016. Cela signifie qu’un comptable, ou toute personne physique, ne peut pas recommander la création ou la liquidation d’un SMSF sans avoir obtenu une licence appropriée sous une licence AFS. Surtout, cela inclut les conseils qui pourraient raisonnablement être considérés comme étant destinés à influencer une personne à prendre une décision concernant un intérêt dans une SMSF.

La fourniture de conseils sur les produits financiers sans licence est potentiellement une infraction à la loi et pourrait entraîner des sanctions importantes, y compris des amendes allant jusqu’à 36 000 $ pour un individu ou jusqu’à deux ans d’emprisonnement. De plus, il ne sera pas couvert par une assurance responsabilité civile professionnelle et pourrait risquer une adhésion professionnelle.

EXEMPTIONS POUR CERTAINS SERVICES SMSF

Bien que l’exemption des comptables ait été abrogée, d’autres exemptions continuent de permettre la fourniture de conseils et de services SMSF spécifiques sans être titulaire d’une licence AFS, comme le règlement 7.1.29 sur les sociétés.

Cependant, avant de se prévaloir d’une dérogation, il est important d’être conscient de son fonctionnement, y compris des obligations spécifiques, telles que la fourniture d’un avertissement écrit.

Vos options pour FOURNIR DES CONSEILS ET SERVICES SMSF

Il existe une gamme d’options que vous pouvez envisager pour vous assurer que vos clients ont accès aux conseils et services SMSF.

Devenez un représentant autorisé

En tant que représentant autorisé de la licence AFS d’une autre entité, vous pouvez fournir des conseils et des services SMSF sous licence à vos clients. Il existe des obligations de conformité supplémentaires, mais elles diffèrent de la responsabilité de l’exécution de la licence AFS.

CPA Australia a publié Considérations lors de la sélection d’un titulaire de licence de services financiers australiens (AFS) (PDF) afin de fournir des conseils sur les facteurs clés à prendre en compte et les questions à poser pour vous aider à sélectionner le bon titulaire de licence AFS.

Il est important de savoir qu’un nouveau régime de formation, d’expérience et de normes éthiques commence pour tous les conseillers financiers à partir du 1er janvier 2019, ce qui soulèvera les exigences en matière de formation et d’expérience pour devenir conseiller financier.

Détenez votre propre licence AFS limitée ou complète

L’exécution de votre propre licence AFS peut offrir un niveau de flexibilité et d’indépendance par rapport à l’obtention d’une licence sous la licence AFS d’une autre entité. Cependant, vous devez posséder une formation et une expérience supplémentaires pour pouvoir demander votre propre licence AFS. Il existe également une gamme d’obligations de conformité, financières et de ressources auxquelles un titulaire de permis AFS doit s’engager, en plus des exigences de fournir des conseils en matière de planification financière.

Référer des clients

Un facteur clé pour un accord de référence réussi est de vous assurer que vous et le conseiller financier partagez des valeurs similaires et que vous vous engagez à faire en sorte que l’accord fonctionne. Cela peut inclure des accords de coentreprise.

Il est également important que vous compreniez quels conseils et services SMSF vous pouvez fournir aux clients sans avoir obtenu de licence.

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