11 avril 2021

Taxe sur les bitcoins et les crypto-monnaies 2021: conseils et guide

Par admin2020

Si vous êtes nouveau dans le jeu de la crypto-monnaie, vous serez peut-être surpris d’apprendre que, du point de vue fiscal, la crypto-monnaie n’est pas traitée comme de l’argent, mais comme une propriété. Semblable aux actions, la valeur de la crypto-monnaie peut augmenter ou diminuer avec le temps.

«Avec de l’argent, si vous avez un billet de 10 $ au début de l’année, à moins de légères variations d’inflation ou de coût de la vie, il vaudra toujours 10 $ à la fin de l’année», a déclaré Helena Swyter, expert-comptable et propriétaire de Sweeter CPA à Chicago. “Mais si vous avez acheté pour 10 $ de crypto-monnaie, cela pourrait valoir beaucoup plus ou beaucoup moins que cela en un an.”

Ces fluctuations deviennent des gains ou des pertes une fois que vous vendez la crypto-monnaie, à quel point elles peuvent être imposables, et l’IRS voudra en savoir plus sur elles. Formulaire 1040, votre formulaire de déclaration de revenus fédérale. En décembre, le IRS a ajouté cette question vers le haut du formulaire: «À tout moment en 2020, avez-vous reçu, vendu, envoyé, échangé ou acquis de quelque manière que ce soit un intérêt financier dans une monnaie virtuelle?» L’objectif était de sensibiliser les gens au fait que la crypto-monnaie est imposable une fois vendue ou échangée.

«Il y a une prise de conscience croissante de la façon dont la crypto-monnaie est taxée ces dernières années», a déclaré Lisa Greene-Lewis, CPA et experte fiscale chez TurboTax, mais l’IRS a décidé de en faire une priorité au cours des deux dernières années.

Un Bitcoin simulé est affiché sur une table dans une photo d'illustration prise à Berlin le 7 janvier 2014. Les régulateurs bancaires européens mettent en garde les consommateurs contre le piratage et les autres risques associés aux devises en ligne comme le Bitcoin.  Il fait suite à des avis similaires de la Banque de France et de la banque centrale chinoise - et ajoute de la pression aux appels à la réglementation du secteur.  REUTERS / Pawel Kopczynski (ALLEMAGNE - Tags: BUSINESS)

Une maquette de Bitcoin est affichée sur une table dans une photo d’illustration prise à Berlin le 7 janvier 2014. REUTERS / Pawel Kopczynski

Comment suivre les transactions cryptographiques

Parce que vous devez déclarer vos gains et pertes de crypto-monnaie à l’IRS, vous avez besoin d’un bon système pour les suivre. Tout d’abord, vérifiez auprès du courtier ou de la bourse que vous utilisez pour acheter ou vendre de la crypto-monnaie pour voir si elle dispose de capacités de suivi que vous pouvez utiliser ou accéder, a déclaré Swyter. Sinon, utilisez une application, un logiciel de déclaration fiscale ou une feuille de calcul pour suivre les informations par vous-même, a-t-elle déclaré.

Voici ce que vous devez suivre:

  • Combien en dollars vous avez dépensé pour acheter la crypto-monnaie

  • La date à laquelle vous avez acheté ou reçu la crypto-monnaie

  • La date à laquelle vous avez vendu ou échangé la crypto-monnaie

  • Combien valaient les pièces en dollars à la date à laquelle vous les avez vendues

Si vous vendez des pièces de crypto-monnaie pour moins que ce que vous avez payé, c’est une perte. Vous ne payez pas d’impôts sur les pertes. Vous pouvez compenser les gains en capital de crypto-monnaie par des pertes de jusqu’à 3000 $, selon l’IRS. Si vous avez plus que ce montant de pertes, vous pouvez le reporter aux années futures.

“Mais si vous avez vendu plus tard la crypto-monnaie pour plus que son prix d’achat, c’est un gain imposable”, a déclaré Swyter. «Ce gain est imposé au taux des gains en capital à court ou à long terme, selon la durée pendant laquelle vous l’avez possédé.»

C’est pourquoi il est important de connaître les dates auxquelles vous avez acheté et vendu votre crypto-monnaie. Certains échanges de crypto-monnaie vous enverront un formulaire 1099-B ou 1099-K vers la fin du mois de janvier. Le 1099-B montre vos gains ou vos pertes en vendant de la crypto-monnaie, tandis que le 1099-K montre vos bénéfices. Un 1099-B est plus utile pour déterminer combien vous devez d’impôts, mais tous les échanges ne les envoient pas. S’ils le font, ils ne peuvent envoyer qu’à certaines personnes qui ont effectué de nombreuses transactions ou des transactions plus importantes. C’est donc une bonne idée de conserver vos propres dossiers.

Comment déclarer les gains et les pertes cryptographiques

(Photo: Getty Creative)

(Photo: Getty Creative)

Pour déterminer une perte ou un gain, regardez combien vous avez payé pour la crypto-monnaie – frais compris – et soustrayez-le du prix de vente. Si le nombre est négatif, c’est une perte. Si c’est positif, c’est un profit.

Si vous avez possédé la crypto-monnaie pendant un an ou moins avant de la vendre ou de l’échanger, elle est taxée en tant que gain ou perte à court terme, qui est imposée au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu. Si vous l’avez détenu pendant un an ou plus avant de le vendre ou de l’échanger, il est calculé comme un gain ou perte en capital à long terme. Ceux-ci sont imposés au taux d’imposition des plus-values ​​à long terme plus avantageux, basé sur votre tranche d’imposition.

L’expérience de nombreuses personnes avec la crypto-monnaie se fait par le biais de pièces qu’ils ont achetées et qui sont détenues dans un compte de courtage, a déclaré Swyter. Mais si vous avez reçu d’autres types de revenus en crypto-monnaie, vous devez également les déclarer.

“Si vous avez gagné des intérêts d’une banque de crypto-monnaie qui doivent être convertis en dollars américains lorsque vous les recevez, déclarez-les de la même manière que vous le feriez d’une banque traditionnelle”, a déclaré Swyter. Il en va de même si quelqu’un vous a payé pour un service en crypto-monnaie, a-t-elle ajouté.

Une fois que vous avez calculé vos gains et vos pertes – et déterminé s’il s’agissait de gains en capital à court ou à long terme – vous êtes prêt à remplir les formulaires fiscaux requis.

Si vous déclarez à la fois des gains et des pertes à court et à long terme, remplissez l’impôt Formulaire 8949. Après cela, vous devez également remplir et déposer un formulaire d’impôt sur le revenu régulier, Formulaire 1040 (Annexe D), qui comprend un espace pour résumer vos transactions à partir du formulaire 8949. Si vous avez fait du bon travail avec la tenue de vos dossiers, votre travail devrait être fait.

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