18 mai 2021

Taxes Bitcoin en 2020: un guide des règles fiscales pour la crypto-monnaie

Par admin2020

Avec Bitcoin, vous pouvez aller à l’encontre de l’IRS de quelques manières surprenantes, il est donc payant d’apprendre les règles.

La grande image? Le Bitcoin et les autres crypto-monnaies que vous achetez, vendez, extrayez ou utilisez pour payer des choses peuvent être imposables. De plus, si votre employeur ou client vous paie en bitcoin ou dans une autre crypto-monnaie, cet argent est un revenu imposable. Vous déclarez vos transactions en dollars américains, ce qui signifie généralement convertir la valeur de votre crypto-monnaie en dollars lorsque vous l’achetez, la vendez, l’exploitez ou l’utilisez.

Voici plus en détail comment l’utilisation de Bitcoin peut affecter vos impôts:

1. Bitcoin et autres crypto-monnaies sont la propriété

En 2014, l’IRS a émis un avis déclarant qu’à des fins fiscales, la crypto-monnaie est une propriété et non une monnaie. Cela peut sembler une distinction triviale, mais dans ce cas, c’est la base du moment où l’IRS décide si les individus doivent des impôts.

Ces conséquences fiscales Bitcoin tournent autour de ce que l’agence gouvernementale appelle un «événement de réalisation». Voici comment cela se résume:

  • Si vous avez acquis un bitcoin (ou une partie d’un bitcoin) de l’exploitation minière, cette valeur est imposable immédiatement; pas besoin de vendre la monnaie pour créer une dette fiscale.

  • Si vous avez disposé ou utilisé du bitcoin en l’encaissant sur un échange ou en achetant des biens et services, vous devrez des impôts si la valeur réalisée (le prix de vente du bitcoin, par exemple) est supérieure au prix auquel vous avez acquis le bitcoin. Vous pouvez avoir un gain en capital qui est imposable à des taux à court ou à long terme.

«Beaucoup de gens pensent qu’il n’y a pas de conséquences fiscales lorsqu’ils vendent un objet – c’est pour un usage personnel et ils s’attendent à perdre de l’argent de toute façon, que ce soit une voiture, un appareil électroménager ou une autre propriété», déclare Brian R. Harris, avocat fiscaliste au cabinet d’avocats Akerman LLP à Tampa, en Floride. «De nombreuses personnes ne sont pas dans l’esprit de détenir des objets tangibles à des fins d’investissement, puis de reconnaître les gains lorsqu’elles les vendent finalement.»

«Mais s’il y a eu un gain par rapport à la base de coût du propriétaire du bitcoin, il y a une obligation fiscale», dit-il.

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2. La tenue de registres est essentielle

Pour vous assurer de rester du bon côté des règles, suivez attentivement votre activité de crypto-monnaie.

  • Vous aurez besoin de registres de la juste valeur marchande de votre bitcoin lorsque vous l’avez extrait ou acheté, ainsi que de registres de sa juste valeur marchande lorsque vous l’avez utilisé ou vendu. Ces informations vous aideront à calculer vos taxes Bitcoin.

  • Cette information peut ne pas être facilement disponible. Si vous achetiez et vendiez des actions, par exemple, votre courtier vous enverrait un formulaire 1099-B cela montrerait le coût de base de votre transaction. Mais avec Bitcoin, vous pourriez ne pas en recevoir un – une des raisons pour lesquelles beaucoup de gens n’ont aucune idée qu’ils sont redevables des taxes Bitcoin. «C’est un moyen potentiel de contrevenir aux lois de l’IRS», dit Harris. «Vous êtes conditionné par la réception du 1099 pour savoir que vous avez un événement imposable et quel est ce gain imposable. Vous n’obtenez pas toujours cela avec Bitcoin. Tant de gens ne sont tout simplement pas informés de l’échange d’une manière à laquelle ils sont habitués. »

  • Un formulaire 1099-K peut être émis si vous effectuez plus de 20 000 $ en paiements et 200 transactions par an. Mais les deux conditions doivent être remplies et de nombreuses personnes n’utilisent peut-être pas le bitcoin 200 fois par an. Que vous franchissiez ces seuils ou non, cependant, vous devez toujours de l’impôt sur les gains.

  • Bien que ne pas payer d’impôts sur vos gains puisse être une erreur honnête, ne vous attendez pas à ce que l’IRS ait pitié. L’agence a déjà poursuivi au moins un courtier en crypto-monnaie pour les dossiers de personnes qui n’auraient peut-être pas déclaré leurs gains en bitcoins.

3. Si votre bitcoin est volé, difficile

Être volé est déjà assez grave, et auparavant, si vous aviez été escroqué de vos bitcoins, vous auriez peut-être pu le déduire comme une perte de vol sur vos impôts. Cependant, les nouvelles règles fiscales suppriment la déduction pour les pertes de vol personnel.

Une autre règle fiscale ne semble pas non plus favorable aux propriétaires de monnaie numérique. L’IRS permet aux propriétaires d’échanger de nombreux types de biens contre un type de propriété similaire sans encourir immédiatement une obligation fiscale – c’est ce qu’on appelle un échange de même nature.

Avant que la loi fiscale change, les propriétaires de bitcoins voulaient savoir s’ils pouvaient s’engager dans des transactions de même nature avec d’autres crypto-monnaies. «La réponse n’était pas claire», dit Harris. «Ce qui n’était pas clair, c’était si une crypto était semblable à une autre. Désormais, la nouvelle réforme fiscale a limité les échanges de même nature aux biens immobiliers et non aux biens personnels. »

4. Il y a un léger allégement des taxes sur les bitcoins

Les taxes sur Bitcoin peuvent être décevantes, mais au moins vous pouvez déduire les pertes en capital sur Bitcoin, comme vous le feriez pour les pertes sur actions ou obligations. Ces pertes peuvent compenser d’autres gains en capital sur les ventes. Lorsque vous avez terminé de compter vos gagnants et vos perdants, vous ne pouvez pas amortir une perte de plus de 3 000 $.

Avec des fluctuations drastiques du prix du bitcoin qui se produisent tout le temps, de nombreux spéculateurs de bitcoin subiront des pertes. Si vous avez des pertes sur Bitcoin ou toute autre crypto-monnaie, assurez-vous de les déclarer sur votre déclaration de revenus et voyez si vous pouvez réduire votre obligation fiscale.



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