9 avril 2021

Voici une stratégie de planification fiscale intelligente pour les investisseurs Bitcoin

Par admin2020

Sawitree Pamee / EyeEm | EyeEm | Getty Images

La récente ascension du bitcoin et d’autres crypto-monnaies a enrichi les premiers investisseurs avec des rendements plus proches de la loterie que de votre investissement traditionnel. Après tout, un investissement de 10000 dollars à 100 dollars par bitcoin vaut actuellement environ 5 millions de dollars.

Bien entendu, lorsqu’un actif connaît une croissance exponentielle, cela peut poser des problèmes en termes d’exposition fiscale. Bitcoin a été appelé beaucoup de choses, mais l’IRS le considère comme une propriété et non une monnaie et le taxe en conséquence. Cela signifie que tous les bénéfices seront soumis à des impôts sur les gains en capital à court ou à long terme.

Dans la mesure où vous vendez vos bitcoins dans l’année suivant leur achat, tous les gains seraient imposés à votre taux d’imposition ordinaire. Si vous restez un an ou plus, vous serez probablement assujetti à un taux de gains en capital à long terme de 15%, selon votre revenu.

Plus de FA Playbook:
Les conseillers peuvent-ils répondre à la demande croissante de conseils financiers?
Certains mouvements d’argent sûrs que les investisseurs devraient faire maintenant
Ce film peut nous apprendre à prévenir l’exploitation financière des aînés

Certains oseraient dire que 15% d’un grand nombre comme 5 millions de dollars est un prix élevé à payer pour avoir raison. Comment, alors, le propriétaire d’un placement de base à faible coût peut-il liquider ses avoirs, diversifier une position concentrée, recevoir une déduction fiscale, bénéficier d’un revenu à vie et poursuivre des efforts philanthropiques en même temps?

La réponse peut se présenter sous la forme d’une fiducie résiduelle de bienfaisance.

Une fiducie résiduelle de bienfaisance permet aux donateurs de faire don d’un actif à une fiducie désignée pour bénéficier à un organisme de bienfaisance qualifié au décès du donateur. Tant que le donateur est encore en vie, il doit recevoir un revenu de la fiducie. Les organismes de bienfaisance sont exonérés d’impôts, donc lorsqu’ils vendent l’investissement de base à faible coût, dans ce cas le bitcoin, ils n’ont pas à payer d’impôt sur les plus-values.

Bien que l’organisme de bienfaisance ne reçoive pas le don avant le décès du donateur, le donateur obtient une déduction fiscale immédiate. De la façon dont l’IRS le voit, la déduction sera la valeur actuelle de ce que les investissements dans la fiducie vont valoir au décès du donateur.

Voici un exemple: un investisseur de 50 ans fait don de 5 millions de dollars de bitcoins à une fiducie de bienfaisance. Ils reçoivent un revenu viager de 5% par an, en supposant une espérance de vie de 81 ans, et la valeur actualisée du solde restant laissé à l’organisme de bienfaisance au décès du donateur serait d’environ 1,3 million de dollars. Cela correspond au montant de la déduction fiscale immédiate dont dispose le donateur.

L’investisseur bitcoin aurait la possibilité de transformer une détention de base à faible coût en un actif générateur de revenus qui atténue l’exposition fiscale d’autres sources de revenus. Ils seraient en mesure de diversifier d’autres positions concentrées sans se soucier autant des conséquences imposables.

Souvenons-nous également que toute action de base à faible coût peut tirer parti de la fiducie résiduelle de bienfaisance, donc si vous êtes propriétaire d’une entreprise technologique depuis une décennie et que vous ne savez pas comment quitter la position sans payer un montant exorbitant d’impôts, cela pourrait être la solution.

Il est à noter que cette stratégie s’accompagne généralement de l’achat d’une assurance-vie pour remplacer le don en cas de décès prématuré du donateur. Le revenu de la fiducie résiduelle de bienfaisance serait disponible pour payer les primes d’assurance, avec un impact minimal sur les flux de trésorerie du donateur.

Ce sont des stratégies compliquées, et la confiance peut varier dans la fréquence des dons futurs ainsi que la capacité de différer les paiements de la fiducie qui permet au capital de croître. Dans ce dernier cas, le montant restant laissé à l’organisme de bienfaisance augmente, tout comme la déduction fiscale immédiate.

Les investisseurs envisageant cette ligne de conduite seraient invités à parler à un avocat qualifié en planification successorale et à un conseiller fiscal qualifié pour les aider à naviguer dans les détails laborieux et les exigences de l’IRS. En fin de compte, cela peut être une excellente occasion pour les premiers utilisateurs de crypto-monnaies de conserver une plus grande partie de leurs bénéfices et de déterminer comment leur capital social est dépensé.

– Par Ivory Johnson, fondateur de Delancey Wealth Management



Source by